¿Cómo deben declararse las criptomonedas?

¿Cómo deben declararse las criptomonedas?

La declaración de criptomonedas en España debe hacerse tanto por las ganancias como por las pérdidas generadas en sus transacciones, sin importar si las monedas digitales se han convertido a euros o han sido intercambiadas por otros activos. Aquí te explico cómo hacerlo adecuadamente:

Declaración de criptomonedas

La compra de criptodivisas no implica la obligación de declararlas, excepto cuando se venden o se cambian por otros activos.

• Obligación de declaración:

  • No es necesario declarar las criptomonedas simplemente por poseerlas.
  • Se debe declarar cualquier transacción que resulte en una ganancia o pérdida patrimonial, como la venta o el intercambio de criptomonedas.

• Momento impositivo:

  • El hecho imponible ocurre en el momento en que se realiza el intercambio de criptomonedas, no solo cuando se convierten en euros y se ingresan en una cuenta bancaria.

El hecho imponible es el intercambio. La mayoría cree que solo tributan cuando se pasan a euros e ingresan en la cuenta corriente, pero eso no es así.

Se debe apuntar toda operación de pérdida o ganancia

• Documentación y cálculo:

  • Para determinar la ganancia o pérdida, se debe considerar el valor de transmisión de la criptomoneda y restarle el valor de adquisición más los gastos asociados a la operación.
  • Es crucial mantener un registro detallado de todas las transacciones para declarar con exactitud.

• Inclusión en la declaración de la renta:

La pérdida o ganancia que genere esa transacción es lo que hay que declarar. Las ganancias derivadas de las criptomonedas deben figurar en la base imponible del ahorro. Las transacciones deben reportarse en la casilla 389 de la declaración de la renta, bajo el apartado “otras ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro”.

Tributación de las ganancias con criptomonedas

Las ganancias patrimoniales se tributan por tramos en el IRPF.

Para realizar el cálculo deberá tenerse en cuenta el valor de transmisión, así como el valor de compra de la criptomoneda más los gastos de la operación. Por el contrario, si no se realiza ningún movimiento con las monedas virtuales adquiridas, no hay que tributarlas.

• Hasta 6.000 euros: 19%.
• De 6.001 a 50.000 euros: 21%.
• Más de 50.000 euros: 23%.
• A partir de 200.000 euros (a partir de 2021): 26%.

Compensación de pérdidas

• Las pérdidas pueden compensarse sin límite con ganancias de otras transacciones patrimoniales.
• También se pueden compensar con rendimientos del capital mobiliario hasta un límite del 25%.
• La venta o intercambio de criptoactivos se tienen que incluir en la casilla 389 de la declaración de la renta en el apartado “otras ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro” por lo que se recomienda disponer de un listado de las operaciones realizadas para saber con exactitud el importe a declarar.

Cómo se declaran las ganancias a Hacienda. Recomendaciones

Para evitar errores y asegurarse de cumplir con todas las obligaciones fiscales relacionadas con criptomonedas, es aconsejable consultar a un asesor fiscal especializado. Este profesional puede ayudar a mantener el registro adecuado de transacciones y asegurar que todas las ganancias y pérdidas se declaren correctamente en la declaración de impuestos. No olvides que las ganancias patrimoniales tributan por tramos, es decir, por los primeros 6.000 euros ganados se pagaría un 19% de IRPF. A partir de esta cantidad y hasta 50.000 euros, se aplicaría un tipo del 21%, y a partir de los 50.000 euros ganados, un 23%. Por ejemplo, si se obtuvieron 10.000 euros invirtiendo en bitcoin durante el año pasado, debería abonarse 1.980 euros de IRPF (un 19% sobre 6.000 euros y un 21% aplicable al resto). En el 2021 habrá un último tramo superior, a partir de 200.000 euros de ganancias, que tributará un 26%.

Cómo se declaran las pérdidas a Hacienda

Las pérdidas patrimoniales derivadas de las operaciones con criptomonedas pueden compensarse en la declaración de la renta con las ganancias obtenidas con otras transmisiones durante los cuatro siguientes ejercicios fiscales. La gestión adecuada de la declaración de criptomonedas no solo es crucial para cumplir con la ley, sino para optimizar la carga fiscal, especialmente al compensar ganancias y pérdidas adecuadamente. Estas pérdidas pueden compensarse “sin límite” con rendimientos de otros activos del apartado “ganancias y pérdidas patrimoniales de la base imponible del ahorro”, como por ejemplo inmuebles, acciones y participaciones de fondos de inversión. En cambio, solo se pueden compensar con rendimientos del capital mobiliario hasta un límite del 25% de este tipo de ganancias, apartado en el que se incluyen los dividendos, los intereses de las cuentas bancarias, el cobro de un plan de jubilación o de una renta vitalicia.

Fuente;Raquel Quelart

https://www.lavanguardia.com/economia/bolsillo/20210331/6618233/como-declarar-criptomonedas-renta-2020-2021.html